In alcune circostanze l'estratto conto può mostrare un importo negativo per gli interessi. Nella maggior parte dei casi ciò è dovuto al fatto che le banche utilizzano una tecnica di calcolo degli interessi basata sulle "date di valuta".

Ogni voce dell'estratto conto bancario riporta almeno due date:

• la data di contabilizzazione, che corrisponde alla data in cui viene effettuata una transazione, e
• la data di valuta, che corrisponde alla data in cui gli interessi vengono accreditati o addebitati sul conto.

Per quanto riguarda l'acquisto o la vendita di titoli, l'intervallo tra la data di contabilizzazione e la data di valuta può variare da 2 a 3 giorni e rappresenta in effetti il tempo necessario per il completamento della/e transazione/i sul/i mercato/i.

In effetti esiste un intervallo di tempo tra il momento in cui un titolo viene acquistato (o venduto) su un mercato e il momento in cui viene effettivamente contabilizzato dalla banca che ha eseguito la transazione.

Pertanto, un titolo acquistato o venduto oggi ‑ con una data di contabilizzazione corrispondente alla data odierna ‑ non viene effettivamente registrato nei (o ritirato dai) rispettivi conti fino alla data di valuta successiva (+2 o +3 giorni).

In caso di vendita di titoli, Swissquote Bank ti consente di accedere immediatamente ai proventi di tale vendita, sia per reinvestirli che per effettuare operazioni di pagamento. Occorre tuttavia tenere presente che il ricorso ai fondi prima della data di valuta effettiva può far sì che il conto risulti in rosso per uno o più giorni, senza che ciò sia visibile al/alla cliente.

Il 10 dicembre 2007 il saldo dei tuoi conti è pari a zero.

Il 10 dicembre 2007 vendi 1000 XYZ a CHF 70.00, realizzando un ricavo di CHF 70'000.

La data di contabilizzazione è il 10 dicembre 2007.

La data di valuta sarà il 13 dicembre 2007.

Lo stesso giorno, ovvero il 10 dicembre, decidi di utilizzare il ricavato della vendita per un pagamento urgente con data di valuta il giorno successivo (11 dicembre 2007).

Dato che la data di valuta della vendita è prevista due giorni dopo, il tuo conto mostrerà un saldo a debito di CHF 70'000 per due giorni. Questa posizione negativa genererà interessi passivi (o debitori).

Gli interessi possono essere applicati anche in altre situazioni, come ad esempio in caso di temporanee posizioni di liquidità negative. Tali circostanze possono verificarsi nel caso in cui tu abbia deliberatamente deciso di gestire in autonomia la tua riconciliazione Forex e configurato il tuo profilo di conseguenza (Il mio profilo ‑ Opzioni del mio conto). In questo caso, ti consigliamo di verificare la configurazione del tuo profilo.